La Guía Fiscal 2025 para Nómadas Digitales en Tailandia: Regla de 180 Días, Visa DTV e Ingresos Extranjeros

Tailandia fue un paraíso fiscal para nómadas digitales. La regla era simple: si ganabas dinero en el extranjero y esperabas hasta el próximo año calendario para traerlo a Tailandia, estaba libre de impuestos.

Esa "excepción" ahora está oficialmente cerrada.

A partir de 2024/2025, Tailandia ha endurecido su control sobre los ingresos de origen extranjero. Ya sea que estés aquí con la nueva Visa Destino Tailandia (DTV), una visa LTR, o una entrada de turista estándar, entender tus obligaciones fiscales ya no es opcional: es esencial para evitar multas elevadas.

1. ¿Soy residente fiscal? (La regla de 180 días)

El primer paso es determinar si eres un "Residente Fiscal".

La Regla: Si permaneces en Tailandia por 180 días o más en un año calendario (1 de enero - 31 de diciembre), eres considerado residente fiscal tailandés.

El Cálculo: Los días no necesitan ser consecutivos. Si entras y sales múltiples veces, cada día que estés físicamente presente cuenta para el total.

No Residentes: Si permaneces menos de 180 días, generalmente solo se te grava por los ingresos generados dentro de Tailandia (por ejemplo, si una empresa tailandesa te contrata).

2. La Nueva Regla sobre Ingresos Extranjeros (Orden 161/2566)

Este es el cambio más grande que afecta a los nómadas.

Regla Anterior: Ganar $5,000 en 2022 -> Remitir a un banco tailandés en 2023 -> Libre de impuestos.

Nueva Regla (Vigente para ingresos ganados desde el 1 de enero de 2024 en adelante): Si eres residente fiscal en el año en que ganaste el ingreso, y traes ese dinero a Tailandia (remites) en cualquier momento en el futuro, es Gravable.

¿Qué cuenta como "Remitir"?

• Transferencias bancarias a una cuenta bancaria tailandesa.
• Retiro de efectivo de una tarjeta extranjera en un cajero automático tailandés.
• Gastos a través de tarjetas de crédito extranjeras dentro de Tailandia (aunque esto es más difícil para las autoridades de rastrear, estrictamente hablando, está bajo la ley).

3. ¿Me exonera la "Visa DTV" de impuestos?

No. La Visa Destino Tailandia (DTV) te permite permanecer durante 5 años (180 días por entrada), pero no otorga privilegios fiscales especiales. Si usas la DTV para quedarte más de 6 meses al año, te conviertes en residente fiscal igual que cualquier otra persona.

Nota: La Visa LTR (Residente a Largo Plazo) es la única excepción importante, ofreciendo una tasa de impuestos fija del 17% o exenciones para ciertos "Profesionales que trabajan desde Tailandia", pero los requisitos de elegibilidad son muy altos.

4. Acuerdos de Doble Imposición (DTA)

No entres en pánico, probablemente no pagarás el impuesto completo dos veces. Tailandia tiene Acuerdos de Doble Imposición con más de 60 países (incluidos EE. UU., Reino Unido, Australia y la mayor parte de la UE).

Cómo funciona: Si ya pagaste impuestos sobre tus ingresos en tu país de origen, generalmente puedes reclamar un crédito fiscal en Tailandia.

Ejemplo: Si debes un 20% de impuestos en Tailandia pero ya pagaste un 15% al IRS (EE. UU.), normalmente solo deberías la diferencia (5%) a Tailandia.

5. Cómo Declarar Impuestos

Si eres responsable, debes obtener un ID Fiscal (TIN) de una oficina local del Departamento de Ingresos.

• Formularios: P.N.D. 90 (para la mayoría de freelancers/nómadas) o P.N.D. 91 (para empleados).
• Fechas límite:
• Presentación en papel: Antes del 31 de marzo del año siguiente.
• Presentación en línea: Antes del 8-9 de abril del año siguiente.

Lista de Verificación Resumida

1. Cuenta tus días: ¿Estás aquí >180 días?
2. Rastrea tus transferencias: Mantén un registro claro de ahorros (ganados antes de 2024) frente a nuevos ingresos (ganados en 2024+). ¡Los ahorros ganados antes de 2024 siguen técnicamente exentos de impuestos si son remitidos!
3. Consulta a un profesional: Si estás ganando cantidades significativas (por ejemplo, >$50k USD/año), contratar a un contador tailandés para manejar las presentaciones de DTA vale la pena la inversión.