คู่มือภาษีปี 2026 สำหรับนักเดินทางดิจิทัลในประเทศไทย

ประเทศไทยเป็นสวรรค์ภาษีสำหรับผู้ทำงานทางดิจิทัล กฎที่เข้าใจง่าย: หากคุณทำเงินในต่างประเทศและรอจนถึงปีปฏิทินถัดไปเพื่อนำเงินเข้าประเทศไทย จะไม่มีการเก็บภาษี

“ช่องโหว่” นั้นถูกปิดอย่างเป็นทางการแล้ว

ตั้งแต่ปี 2024/2025 ประเทศไทยได้เข้มงวดเกี่ยวกับรายได้ที่มาจากต่างประเทศ หากคุณอยู่ที่นี่ด้วย วีซ่าปลายทางประเทศไทย (DTV), วีซ่า LTR หรือวีซ่านักท่องเที่ยวปกติ การเข้าใจหน้าที่ทางภาษีของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับที่สูง รายละเอียดที่เกี่ยวข้อง: การเปลี่ยนแปลงภาษีผู้ทำงานทางดิจิทัลในปี 2025.

1. การพำนักทางภาษี: กฎ 180 วัน

คุณต้องกำหนดก่อนว่าคุณมีคุณสมบัติเป็น "ผู้พำนักทางภาษี" ในประเทศไทยหรือไม่

กฎ: พักอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันขึ้นไป ในปีปฏิทิน (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) และคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้พำนักภาษีของไทย

การนับวัน: วันไม่จำเป็นต้องเป็นวันติดต่อกัน หากคุณเข้าหรือออกจากประเทศมากกว่าหนึ่งครั้ง ทุกวันที่คุณอยู่ในประเทศไทยจะถือเป็นการเพิ่มยอดรวม

ผู้ไม่พำนัก: พัก น้อยกว่า 180 วัน และจ่ายภาษีเฉพาะรายได้ที่คุณทำ ภายใน ประเทศไทย (เช่น หากบริษัทไทยจ้างคุณ) ดู ผลกระทบด้านภาษีจากการเช่ารายเดือนและรายปี สำหรับชาวต่างชาติและผู้พักระยะยาว

2. กฎใหม่เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ (คำสั่งที่ 161/2566)

กฎนี้ส่งผลโดยตรงต่อผู้ทำงานทางดิจิทัล

กฎเก่า: ทำเงิน $5,000 ในปี 2022 โอนเข้าธนาคารไทยในปี 2023 และมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษี

กฎใหม่ (มีผลสำหรับรายได้ที่ทำตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 เป็นต้นไป): หากคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้พำนักภาษีในปีที่คุณ ทำ รายได้ และคุณนำเงินเข้าประเทศไทย (โอน) ในอนาคตที่ใดก็ได้ คุณต้องจ่ายภาษี

การโอนเงิน: การกระทำใดที่นับ?

• โอนเงินไปยังบัญชีธนาคารไทย
• ถอนเงินสดจากบัตรต่างประเทศที่ตู้ ATM ในประเทศไทย
• ใช้จ่ายด้วยบัตรเครดิตต่างประเทศในประเทศไทย (ตามหลักแล้ว ถือว่ามีคุณสมบัติ แต่ทางการติดตามได้ยากกว่า)

สำหรับภาพรวมทั่วไปเกี่ยวกับแอปการโอนเงินที่ประหยัดค่าใช้จ่าย ดูที่ คู่มือซิมและอินเทอร์เน็ตที่ดีที่สุดในประเทศไทยสำหรับผู้ทำงานทางดิจิทัล.

3. สถานะภาษีวีซ่า DTV

ไม่มีการยกเว้นภาษี วีซ่าปลายทางประเทศไทย (DTV) ให้คุณพักอยู่ได้ 5 ปี (180 วันต่อครั้งเข้า) แต่ไม่มีสิทธิโดยเฉพาะในด้านภาษี หากคุณใช้เวลามากกว่า 6 เดือนต่อปีในประเทศไทย คุณจะกลายเป็นผู้พำนักภาษี

หมายเหตุ: วีซ่า LTR (ผู้พำนักระยะยาว) เป็นที่เด่นด้วยอัตราภาษีคงที่ 17% หรือยกเว้นภาษีสำหรับ "ผู้เชี่ยวชาญทำงานจากประเทศไทย" แต่มีข้อกำหนดที่เข้มงวด.

4. ข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA)

ประเทศไทยมีข้อตกลงภาษีซ้อนกับมากกว่า 60 ประเทศ รวมทั้งสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย และรัฐในสหภาพยุโรปส่วนใหญ่ คุณสามารถขอรับ เครดิตภาษี หากคุณได้ชำระภาษีจากรายได้ที่บ้านแล้ว

ตัวอย่าง: ค้างชำระภาษี 20% ในประเทศไทย แต่ได้ชำระ 15% ให้กับ IRS (สหรัฐอเมริกา); คุณต้องชำระเพียงแค่ความแตกต่าง (5%) ให้กับประเทศไทย

รับเคล็ดลับและอัปเดตที่เป็นประโยชน์: โอกาสในการขอทุนการศึกษาและผลกระทบด้านภาษี.

5. การยื่นภาษีในประเทศไทย

หากคุณต้องชำระภาษี ให้ลงทะเบียนสำหรับ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ที่สำนักงานสรรพากรในท้องถิ่นของคุณ

• แบบฟอร์ม: P.N.D. 90 (ส่วนใหญ่สำหรับฟรีแลนซ์/ผู้ทำงานทางดิจิทัล), P.N.D. 91 (พนักงาน)
• กำหนดเวลา:
• การยื่นเอกสาร: 31 มีนาคมของปีถัดไป
• การยื่นออนไลน์: 8-9 เมษายนของปีถัดไป

สำหรับผู้ที่ย้ายถิ่นฐาน ดูที่ คู่มือสำหรับชาวต่างชาติระยะยาว และพิจารณา ตัวเลือกโรงแรมในกรุงเทพฯ หากคุณต้องการขยายเวลาพำนักในขณะที่จัดการภาษี

รายการตรวจสอบสรุป: การอยู่ภายใต้การควบคุม

1. นับวันของคุณ: คุณใช้เวลามากกว่า 180 วันในประเทศไทยในปีนี้หรือไม่?
2. ติดตามการโอนเงิน: เก็บบันทึกที่ชัดเจน: แยกความแตกต่างระหว่างการออมที่ได้รับการยกเว้นภาษี (ที่ทำมาก่อนปี 2024) และรายได้ที่อยู่ภายใต้กฎใหม่ (2024+)
3. จ้างผู้เชี่ยวชาญ: หากคุณมีรายได้มากกว่า $50,000 USD ต่อปี นักบัญชีไทยผู้มีคุณสมบัติสามารถดูแลการยื่น DTA และรักษาความสอดคล้องให้คุณได้

สำหรับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายในท้องถิ่นและคำแนะนำสำหรับชาวต่างชาติ ให้ดูที่ การดำเนินชีวิตและการทำงานในประเทศไทย.