Налоговое руководство на 2026 год для цифровых кочевников в Таиланде

Таиланд был налоговым убежищем для цифровых кочевников. Правило было простым: если вы зарабатывали деньги за границей и ждали до следующего календарного года, чтобы привезти их в Таиланд, это было освобождено от налогов.

Это "лазейка" теперь официально закрыта.

С 2024/2025 годов Таиланд ужесточил контроль над доходами из-за границы. Если вы находитесь здесь с новым Визой назначения в Таиланд (DTV), визой LTR или стандартной туристической визой, понимание ваших налоговых обязательств необходимо, чтобы избежать крупных штрафов. Связано: Изменения налогообложения для цифровых кочевников в 2025 году.

1. Налоговое резидентство: правило 180 дней

Сначала вам нужно определить, квалифицируетесь ли вы как "налоговый резидент" в Таиланде.

Правило: Проживите в Таиланде 180 дней или более в календарном году (с 1 января по 31 декабря), и вы квалифицируетесь как налоговый резидент Таиланда.

Как суммируются дни: Дни не обязательно должны быть последовательными. Если вы въезжаете в страну и выезжаете из нее более одного раза, каждый день, проведенный в Таиланде, добавляется к общему количеству.

Нерезиденты: Пребывайте менее 180 дней и платите налог только на доход, полученный внутри Таиланда (например, если тайская компания наняла вас). Посмотрите налоговые последствия ежемесячной vs годовой аренды для экспатов и долгожителей.

2. Новое правило о доходах из-за границы (Указ 161/2566)

Это правило напрямую затрагивает цифровых кочевников.

Старое правило: Заработайте $5,000 в 2022 году, переведите на тайский банк в 2023 году и квалифицируйтесь для освобождения от налогов.

Новое правило (действительно для доходов, полученных с 1 января 2024 года): Если вы квалифицируетесь как налоговый резидент в году, когда вы заработали доход, и вы вносите деньги в Таиланд (переводите) в любое время в будущем, вы должны будете платить налог.

Перевод денег: какие действия учитываются?

• Банковские переводы на тайский банковский счет
• Снятие наличных с иностранной карты в тайском банкомате
• Расходование средств с иностранной кредитной карты в Таиланде (технически это учитывается, хотя властям сложнее отследить)

Для общего обзора приложений для экономии на переводах, ознакомьтесь с лучшие руководства по SIM и интернету в Таиланде для цифровых кочевников.

3. Налоговый статус визы DTV

Нет освобождения от налогов. Виза назначения в Таиланд (DTV) позволяет вам оставаться на 5 лет (180 дней за каждый въезд), но не предоставляет никаких специальных налоговых привилегий. Если вы проводите более 6 месяцев в году в Таиланде, вы становитесь налоговым резидентом.

Примечание: Виза LTR (виза для долгосрочных резидентов) выделяется фиксированной ставкой налога в 17% или освобождением для конкретных "Профессионалов, работающих из Таиланда", но требования остаются строгими.

4. Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA)

Таиланд имеет соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 60 странами, включая США, Великобританию, Австралию и большинство стран ЕС. Вы можете получить налоговый кредит, если вы уже уплатили налог на свой доход на родине.

Пример: Должен 20% налога в Таиланде, но уже заплатил 15% в IRS (США); вы должны только разницу (5%) Таиланду.

Получите практические советы и обновления: Возможности стипендий и налоговые последствия.

5. Подготовка налогов в Таиланде

Если вам нужно заплатить, зарегистрируйтесь для получения Налогового идентификатора (TIN) в местном офисе Налогового управления.

• Формы: P.N.D. 90 (большинство фрилансеров/кочевников), P.N.D. 91 (сотрудники)
• Сроки:
• Подача на бумаге: 31 марта следующего года
• Онлайн-подача: 8-9 апреля следующего года

Для переезжающих обратите внимание на руководства для долгосрочных экспатов и рассмотрите варианты гостиниц в Бангкоке, если вам нужно продлить пребывание, пока вы разбираетесь с налогами.

Контрольный список: соблюдение обязательств

1. Считайте свои дни: Провели ли вы более 180 дней в Таиланде в этом году?
2. Отслеживайте переводы: Ведите четкие записи: различайте налогово-освобожденные сбережения (заработанные до 2024 года) и доходы, подпадающие под новые правила (2024+).
3. Нанимайте профессионала: Если вы зарабатываете более $50,000 USD в год, квалифицированный тайский бухгалтер может заниматься подачей DTA и обеспечивать ваше соответствие.

Для получения дополнительных местных юридических изменений и советов для экспатов, смотрите ориентирование в жизни и работе в Таиланде.