Гид по налогам 2025 для цифровых кочевников в Таиланде: правило 180 дней, виза DTV и зарубежный доход

Таиланд был налоговым убежищем для цифровых кочевников. Правило было простым: если вы зарабатывали деньги за границей и ждали до следующего календарного года, чтобы ввести их в Таиланд, это было освобождено от налогов.

Это "лазея" теперь официально закрыта.

С 2024/2025 годов Таиланд ужесточил контроль над доходом из-за границы. Независимо от того, находитесь ли вы здесь по новой Визе назначения в Таиланд (DTV), визе LTR или стандартной туристической визе, понимание ваших налоговых обязательств больше не является необязательным — это необходимо, чтобы избежать серьезных штрафов.

1. Я налоговый резидент? (Правило 180 дней)

Первый шаг — определить, являетесь ли вы "налоговым резидентом".

Правило: Если вы остаетесь в Таиланде 180 дней или более в календарном году (с 1 января по 31 декабря), вы считаете себя налоговым резидентом Таиланда.

Расчет: Дни не обязательно должны быть подряд. Если вы въезжаете и выезжаете несколько раз, каждый день вашего физического присутствия засчитывается в общий итог.

Нерезиденты: Если вы остаетесь менее 180 дней, вас обычно облагают налогом только на доход, полученный внутри Таиланда (например, если тайская компания нанимает вас).

2. Новое правило для дохода из-за границы (Приказ 161/2566)

Это самое большое изменение, касающееся кочевников.

Старое правило: Заработал $5,000 в 2022 году -> Перевел в тайский банк в 2023 году -> Без налога.

Новое правило (вступает в силу для дохода, полученного с 1 января 2024 года): Если вы налоговый резидент в год, когда вы заработали доход, и вы ввели эти деньги в Таиланд (переводили) в любое время в будущем, это облагается налогом.

Что считается "переводом"?

• Банковские переводы на тайский банковский счет.
• Снятие наличных с иностранной карты в тайском банкомате.
• Расходы с использованием иностранных кредитных карт в Таиланде (хотя это сложнее для отслеживания властями, строго говоря, это подпадает под закон).

3. Освобождает ли "виза DTV" меня от налогов?

Нет. Виза назначения в Таиланд (DTV) позволяет вам оставаться на 5 лет (180 дней за въезд), но она не предоставляет специальных налоговых привилегий. Если вы используете DTV, чтобы оставаться более 6 месяцев в году, вы становитесь налоговым резидентом, как и все остальные.

Примечание: Виза LTR (На длительный срок проживания) является единственным крупным исключением, предлагающим фиксированную налоговую ставку 17% или освобождения для конкретных "Профессионалов, работающих из Таиланда", но требования кEligibility очень высоки.

4. Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA)

Не паникуйте, вы, вероятно, не заплатите полный налог дважды. Таиланд заключил соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 60 странами (включая США, Великобританию, Австралию и большинство стран ЕС).

Как это работает: Если вы уже уплатили налог на свой доход в своей стране, вы обычно можете потребовать налоговый кредит в Таиланде.

Пример: Если вы должны 20% налога в Таиланде, но уже уплатили 15% в IRS (США), вы обычно должны только разницу (5%) в Таиланде.

5. Как подать налоговые декларации

Если вы обязаны, вам необходимо получить Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) в местном офисе Налогового управления.

• Формы: P.N.D. 90 (для большинства фрилансеров/кочевников) или P.N.D. 91 (для сотрудников).
• Сроки:
• Подача на бумаге: до 31 марта следующего года.
• Онлайн-подача: до 8-9 апреля следующего года.

Сводный контрольный список

1. Считайте свои дни: Вы здесь >180 дней?
2. Отслеживайте свои переводы: Храните четкий учет сбережений (заработанных до 2024 года) и нового дохода (заработанного с 2024 года). Сбережения, заработанные до 2024 года, технически все еще освобождены от налогов, если переведены!
3. Консультируйтесь с профессионалом: Если вы зарабатываете значительные суммы (например, >$50k USD в год), стоит нанять тайского бухгалтера для обработки налоговых деклараций DTA.