Der Steuerleitfaden 2025 für digitale Nomaden in Thailand: 180-Tage-Regel, DTV-Visa und ausländisches Einkommen

Thailand war ein Steuerparadies für digitale Nomaden. Die Regel war einfach: Wenn Sie im Ausland Geld verdient haben und bis zum nächsten Kalenderjahr gewartet haben, um es nach Thailand zu bringen, war es steuerfrei.

Dieses „Schlupfloch“ ist jetzt offiziell geschlossen.

Ab 2024/2025 hat Thailand seinen Griff auf ausländische Einkünfte verschärft. Ob Sie hier mit dem neuen Destination Thailand Visa (DTV), einem LTR-Visum oder einem regulären Touristenvisum sind, das Verständnis Ihrer Steuerpflichten ist nicht länger optional – es ist wesentlich, um hohe Bußgelder zu vermeiden.

1. Bin ich steuerlicher Einwohner? (Die 180-Tage-Regel)

Der erste Schritt besteht darin, festzustellen, ob Sie ein „steuerlicher Einwohner“ sind.

Die Regel: Wenn Sie sich in einem Kalenderjahr (1. Januar – 31. Dezember) 180 Tage oder mehr in Thailand aufhalten, gelten Sie als steuerlicher Einwohner Thailands.

Die Berechnung: Die Tage müssen nicht aufeinanderfolgend sein. Wenn Sie mehrmals einreisen und ausreisen, zählt jeder Tag, an dem Sie physisch anwesend sind, zum Gesamtbetrag.

Nicht-Ansässige: Wenn Sie weniger als 180 Tage bleiben, werden Sie im Allgemeinen nur auf Einkommen besteuert, das innerhalb Thailands verdient wurde (z. B. wenn ein thailändisches Unternehmen Sie einstellt).

2. Die neue Regel zu ausländischem Einkommen (Befehl 161/2566)

Dies ist die größte Veränderung, die Nomaden betrifft.

Alte Regel: Verdienen Sie 5.000 USD in 2022 -> Überweisung an eine thailändische Bank im Jahr 2023 -> Steuerfrei.

Neue Regel (gilt für Einkommen, das ab dem 1. Januar 2024 verdient wurde): Wenn Sie im Jahr, in dem Sie das Einkommen verdient haben, steuerlicher Einwohner sind und dieses Geld irgendwann in Zukunft nach Thailand bringen (überweisen), ist es steuerpflichtig.

Was zählt als „Überweisung“?

• Überweisungen auf ein thailändisches Bankkonto.
• Bargeldabhebungen von einer ausländischen Karte an einem thailändischen Geldautomaten.
• Ausgaben mit ausländischen Kreditkarten innerhalb Thailands (obwohl es für die Behörden schwieriger ist, dies nachzuverfolgen, fällt es technisch gesehen unter das Gesetz).

3. Befreit mich das „DTV-Visum“ von Steuern?

Nein. Das Destination Thailand Visa (DTV) erlaubt Ihnen, für 5 Jahre (180 Tage pro Einreise) zu bleiben, gewährt jedoch keine speziellen Steuerprivilegien. Wenn Sie das DTV nutzen, um länger als 6 Monate im Jahr zu bleiben, werden Sie genauso wie jeder andere steuerlicher Einwohner.

Hinweis: Das LTR (Long-Term Resident) Visum ist die einzige wesentliche Ausnahme, die einen pauschalen Steuersatz von 17 % oder Freistellungen für bestimmte „Arbeiten von Thailand aus“ -Fachkräfte bietet, aber die Anspruchsvoraussetzungen sind sehr hoch.

4. Doppelbesteuerungsabkommen (DTA)

Keine Panik, Sie werden wahrscheinlich nicht doppelt Steuern zahlen. Thailand hat Doppelbesteuerungsabkommen mit über 60 Ländern (einschließlich der USA, Großbritannien, Australien und den meisten EU-Ländern).

So funktioniert es: Wenn Sie bereits Steuern auf Ihr Einkommen in Ihrem Heimatland gezahlt haben, können Sie in Thailand in der Regel eine Steuergutschrift geltend machen.

Beispiel: Wenn Sie 20 % Steuern in Thailand schulden, aber bereits 15 % an die IRS (USA) gezahlt haben, schulden Sie in der Regel nur die Differenz (5 %) an Thailand.

5. Wie man Steuern einreicht

Wenn Sie steuerpflichtig sind, müssen Sie eine Steuer-ID (TIN) von einem örtlichen Finanzamt beantragen.

• Formulare: P.N.D. 90 (für die meisten Freiberufler/Nomaden) oder P.N.D. 91 (für Angestellte).
• Fristen:
• Papier-Einreichung: Bis zum 31. März des folgenden Jahres.
• Online-Einreichung: Bis zum 8.-9. April des folgenden Jahres.

Zusammenfassende Checkliste

1. Zählen Sie Ihre Tage: Sind Sie hier >180 Tage?
2. Verfolgen Sie Ihre Überweisungen: Führen Sie ein klares Protokoll über Ersparnisse (vor 2024 verdient) im Vergleich zu neuen Einkünften (ab 2024+ verdient). Vor 2024 verdiente Ersparnisse sind technisch gesehen weiterhin steuerfrei, wenn sie überwiesen werden!
3. Konsultieren Sie einen Profi: Wenn Sie erhebliche Beträge verdienen (z. B. >50.000 USD/Jahr), ist es die Investition wert, einen thailändischen Buchhalter zu beauftragen, um die DTA-Anmeldungen zu bearbeiten.