De 2025 Belastinggids voor Digitale Nomaden in Thailand: 180-Dagen Regel, DTV Visum en Buitenlands Inkomen

Thailand was een belastingparadijs voor digitale nomaden. De regel was simpel: als je geld in het buitenland verdiende en wachtte tot het volgende kalenderjaar om het naar Thailand te brengen, was het belastingvrij.

Die "achterdeur" is nu officieel gesloten.

Per 2024/2025 heeft Thailand zijn grip op buitenlandse inkomsten aangescherpt. Of je nu hier bent met het nieuwe Destination Thailand Visa (DTV), een LTR-visum of een standaard toeristenvisum, het begrijpen van je belastingverplichtingen is niet langer optioneel - het is essentieel om zware boetes te vermijden.

1. Ben ik een Belastingresident? (De 180-dagen Regel)

De eerste stap is bepalen of je een "Belastingresident" bent.

De Regel: Als je 180 dagen of meer in Thailand verblijft in een kalenderjaar (1 januari - 31 december), wordt je beschouwd als een Thaise Belastingresident.

De Berekening: De dagen hoeven niet aaneengeschakeld te zijn. Als je meerdere keren in- en uitreist, telt elke dag dat je fysiek aanwezig bent mee voor het totaal.

Niet-residenten: Als je minder dan 180 dagen verblijft, word je doorgaans alleen belast op inkomen dat binnen Thailand is verdiend (bijv. als een Thaise firma je inhuurt).

2. De Nieuwe Regel over Buitenlandse Inkomen (Order 161/2566)

Dit is de grootste verandering die nomaden betreft.

Oude Regel: Verdien $5,000 in 2022 -> Stuur naar Thaise bank in 2023 -> Belastingvrij.

Nieuwe Regel (van toepassing op inkomen verdiend vanaf 1 januari 2024): Als je belastingresident bent in het jaar dat je het inkomen verdiende, en je brengt dat geld naar Thailand (stuurt) op enig moment in de toekomst, is het Belastbaar.

Wat telt als "Het Sturen"?

• Overboekingen naar een Thaise bankrekening.
• Contant geld opnemen van een buitenlandse kaart bij een Thaise geldautomaat.
• Bestedingen via buitenlandse creditcards binnen Thailand (hoewel dit moeilijker voor de autoriteiten te volgen is, valt het strikt gezien onder de wet).

3. Vervangt het "DTV-visum" Mijn Belasting?

Nee. Het Destination Thailand Visa (DTV) stelt je in staat om 5 jaar te blijven (180 dagen per binnenkomst), maar het geeft geen speciale belastingvoordelen. Als je het DTV gebruikt om meer dan 6 maanden per jaar te blijven, word je belastingresident net als iedereen.

Opmerking: Het LTR (Long-Term Resident) Visum is de enige grote uitzondering, met een vaste belastingtarief van 17% of vrijstellingen voor specifieke "Professionals die vanuit Thailand werken," maar de geschiktheidseisen zijn erg hoog.

4. Dubbelbelastingverdragen (DTA)

Maak je geen zorgen, je zult waarschijnlijk niet twee keer volledige belasting betalen. Thailand heeft Dubbelbelastingverdragen met meer dan 60 landen (inclusief de VS, VK, Australië en de meeste EU-landen).

Hoe het werkt: Als je al belasting hebt betaald over je inkomen in je thuisland, kun je doorgaans een belastingkrediet in Thailand aanvragen.

Voorbeeld: Als je 20% belasting verschuldigd bent in Thailand maar al 15% aan de IRS (VS) hebt betaald, ben je doorgaans alleen het verschil (5%) aan Thailand verschuldigd.

5. Hoe Te Belasten

Als je belastingplichtig bent, moet je een Tax ID (TIN) aanvragen bij een lokaal belastingkantoor.

• Formulieren: P.N.D. 90 (voor de meeste freelancers/nomaden) of P.N.D. 91 (voor werknemers).
• Deadlines:
• Papier Indienen: Voor 31 maart van het volgende jaar.
• Online Indienen: Voor 8-9 april van het volgende jaar.

Samenvattende Checklist

1. Tel je dagen: Ben je hier >180 dagen?
2. Houd je overboekingen bij: Houd een duidelijk overzicht bij van spaargeld (verdiend voor 2024) versus nieuw inkomen (verdiend 2024+). Sparen dat voor 2024 is verdiend, is technisch gezien nog steeds belastingvrij als het wordt overgemaakt!
3. Raadpleeg een professional: Als je aanzienlijke bedragen verdient (bijv. >$50k USD/jaar), is het de investering waard om een Thaise accountant in te huren om de DTA-indieningen te behandelen.