태국 디지털 노마드를 위한 2025 세금 가이드: 180일 규칙, DTV 비자 및 외국 소득

태국은 디지털 노마드들을 위한 세금 회피처였습니다. 규칙은 간단했습니다. 해외에서 돈을 벌고 그 돈을 태국으로 가져오는 것을 다음 연도로 미루면 세금이 면제되었습니다.

현재 그 "탈세 구멍"은 공식적으로 닫혔습니다.

2024/2025년부터 태국은 외국에서 발생한 소득에 대한 규제를 강화했습니다. 새로운 태국 목적 비자(Destination Thailand Visa, DTV), LTR 비자 또는 일반 관광비자로 여기에 있는 경우, 세금 의무를 이해하는 것은 더 이상 선택 사항이 아니라 무거운 벌금을 피하기 위해 필수입니다.

1. 나는 세금 거주자인가요? (180일 규칙)

첫 번째 단계는 당신이 "세금 거주자"인지 여부를 결정하는 것입니다.

규칙: 만약 당신이 한 해 동안 태국에 180일 이상 머무르면 (1월 1일 – 12월 31일) 태국 세금 거주자로 간주됩니다.

계산: 그 날들은 연속적일 필요가 없습니다. 여러 번 입국하고 출국하더라도, 신체적으로 존재하는 날마다 총 일수에 포함됩니다.

비거주자: 만약 당신이 180일 미만 머무른다면, 일반적으로 태국 내에서 발생한 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다 (예: 태국 회사에 고용된 경우).

2. 외국 소득에 대한 새로운 규정 (명령 161/2566)

이것은 노마드에게 영향을 미치는 가장 큰 변화입니다.

구규정: 2022년에 $5,000을 벌고 -> 2023년에 태국 은행으로 송금 -> 세금 면제.

신규 규정 (2024년 1월 1일 이후 발생한 소득에 적용): 만약 당신이 소득을 얻은 연도에 세금 거주자이고 그 돈을 태국으로 가져오면 (송금) 미래의 어떤 시점에 세금이 부과됩니다. 세금 부과.

"송금"이란 무엇을 의미하나요?

• 태국 은행 계좌로의 전신 송금.
• 태국 ATM에서 외국 카드를 사용하여 현금을 인출.
• 태국 내에서 외국 신용카드를 사용하여 지출 (비록 당국이 추적하기 어려운 점은 있지만, 법적으로는 해당됩니다).

3. "DTV 비자"가 세금 면제를 해 주나요?

아닙니다. 태국 목적 비자(DTV)는 5년 동안 체류할 수 있게 해주지만 (입국당 180일), 특별 세금 혜택을 부여하지 않습니다. 만약 DTV를 사용하여 매년 6개월 이상 체류하면, 다른 누구와 마찬가지로 세금 거주자가 됩니다.

참고: LTR(장기 거주자) 비자는 특정 "태국에서 일하는 전문가"에게 17%의 고정 세율이나 면제를 제공하는 유일한 주요 예외이며, 자격 요건이 매우 높습니다.

4. 이중 과세 협정 (DTA)

걱정하지 마세요, 아마도 두 번의 가산세를 내지 않을 것입니다. 태국은 60개 이상의 국가(미국, 영국, 호주, 대부분의 EU 포함)와 이중 과세 협정을 체결했습니다.

작동 방식: 만약 본국에서 이미 소득에 대해 세금을 낸 경우, 일반적으로 태국에서 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

예: 만약 태국에서 20% 세금이 부과되지만 IRS(미국)에 15%를 이미 지불했다면, 태국에 대해서는 일반적으로 차액인 5%만 지불하면 됩니다.

5. 세금 신고 방법

세금 의무가 있는 경우, 현지 세무서에서 세금 ID (TIN)를 받아야 합니다.

• 양식: P.N.D. 90 (대부분의 프리랜서/노마드) 또는 P.N.D. 91 (직원용)
• 마감일:
• 종이 제출: 다음 해 3월 31일까지.
• 온라인 제출: 다음 해 4월 8일-9일까지.

요약 체크리스트

1. 날짜 계산: 당신은 여기에 >180일 있습니까?
2. 송금 추적: 2024년 이전에 발생한 저축과 2024년 이후에 발생한 새로운 소득의 명확한 기록을 유지하세요. 2024년 이전에 발생한 저축은 송금되면 기술적으로 여전히 세금 면제입니다!
3. 전문가 상담: significant amounts (예: >$50k USD/year)을 벌고 있다면, Thai accountant를 고용하여 DTA 신고를 처리하는 것이 투자가치가 있습니다.